Bestimmte nahe Angehörige müssen in jedem Fall einen Mindestanteil vom Erbe erhalten

Plichtteilsberechtigte sind jene Personen, die im Testament “leer ausgehen”. Die Noterben haben gegenüber den erbberechtigten Personen im Testament Anspruch auf Zahlung des Wertes vom Pflichtteil.

Pflichtteilsberechtigt sind:

• Kinder des Erblassers
• Ehepartner/ die Ehepartnerin
• Eltern des Verstorbenen, wenn es keine Kinder (Enkel) des Verstorbenen gibt

Niemals pflichtteilberechtigt sind vom Verstorbenen:

• Lebensgefährte/Lebensgefährtin
• Geschwister
• Onkeln/Tanten
• Neffen/Nichten
• Cousins/Cousinen

Damit ein Erbe nichts erbt, auch keinen Pflichtteil, müssen die Verfehlungen des Erbberechtigten schwerwiegend sein.

• Der Ehepartner, wenn er gegenüber dem verstorbenen Ehepartner die Beistandspflicht grob vernachlässigt hat
• Wenn der Erbberechtigte vorsetzlich eine Straftat begangen hat und deshalb zu einer Freiheitsstrafe verurteilt wurde, die länger als 20 Jahre dauert
• Der oder die Erben haben den Erblasser in seiner seelischen und materiellen Not alllein gelasssen, obwohl es ihnen möglich und zumutbar gewesen wäre dem Verstorbenen zu helfen
• Der Erbe ein anstößßiges Leben geführt hat (z.B.: wiederholte Einbrüche), dass der Erblasser missbilligt hat
• Der Erbe ist erbunwürdig

Wann kann der Partner / die Partnerin erben?

Nach dem Gesetz ist der Lebensgefährte / die Lebensgefährtin in keinem Fall bei der gesetzlichem Erbfolge zu berücksichtigen, d.h. er hat keine Pflichteilsansprüche. Wollen Sie dem Lebensgefährten / der Lebensgefährtin etwas vererben, muss ein rechtsgültiges Testament verfasst werden.
Achtung: Pflichtteilsansprüche z.B. von Kindern bleiben trotz rechtsgültigem Testament aufrecht.
In dem Testament können auch Nacherben genannt werden. z.B. erbt die Lebensgefährtin das Auto kann man für den Fall, dass die Lebensgefährtin stirbt, als Nacherben den Sohn oder die Enkelin, … nennen. Somit kann vermieden werden, dass die Kinder der Lebensgefährtin aus einer anderen Beziehung, das Auto erben.

Tipp: Zur finanziellen Absicherung der Partnerin / des Partners kann bei einer bestehenden Lebensversicherung der Lebensgefährte / die Lebensgefährtin als Begünstigte/r eingetragen werden. Die Lebensversicherungssumme ist kein Bestandteil des Nachlasses und wird daher nicht unter den Erben aufgeteilt.
Achtung: Bei Beendigung der Beziehung muss der/ die Begünstigte gelöscht bzw. ersetzt werden. Das Gleiche gilt für das Testament; d.h. es muss rechtsgültig widerrufen bzw. neu formuliert werden.

Achtung: Wenn das Wohnrecht in der gemeinsamen Wohnung nicht ausdrücklich schriftlich festgehalten wird, so ist die hinterbliebene Lebensgefährtin/der hinterbliebene Lebensgefährte vom Wohlwollen der gesetzlichen Erbinnen/Erben abhängig.

Welche Arten der Lebensversicherung gibt es?

Lebensversicherungen können folgendermaßen verwendet werden:

• als Pensionsvorsorge,
• im Ablebensfall als finanzielle Absicherung für die Ehegatten, Partner, die Kinder, etc.,
• als Tilgungsträger oder als Besicherung für Kredite.

Das  Angebot ist dementsprechend groß. Es ist ratsam, bevor man sich entscheidet sich ausreichend zu informieren. Es geht ja schließlich um Ihr Geld, Ihre Zukunftsvorsorge bzw. die finanzielle Sicherheit Ihrer Angehörigen.

Arten von Lebensversicherungen:

• Ablebensversicherung oder Risikoversicherung
• Erlebensversicherung
• Er- und Ablebensversicherung
• Kreditrestschuldversicherung
• Kapitalversicherung

Ablebensversicherung oder Risikoversicherung:
Die angesparte Versicherungssumme wird nach dem Ableben des Versicherungsnehmers an die begünstigte Person / Personen ausbezahlt. Die Ablebensversicherung erfüllt den Zweck den oder die Hinterbliebenen finanziell abzusichern. Da die Geldsumme ausschließlich nach dem Ableben  des Versicherungsnehmers ausbezahlt wird, kann z.B. die angesparte Summe nicht schon früher genutzt werden.

Erlebensversicherung:
Es wird beim Vertragsabschluss eine Versicherungsdauer festgelegt. Nach Ablauf der vereinbarten Versicherungsdauer erhält der Versicherte die Versicherungsleistung als einmalige Auszahlung oder als monatliche Rente für einen definierten Zeitraum. Stirbt der Versicherte vor Ablauf der Versicherungsdauer gibt es keine Leistung.

Er- und Ablebensversicherung:
Eine Kombination aus Ablebensversicherung und Erlebensversicherung ist die Er- und Ablebensversicherung. Wie schon der Name sagt wird die Versicherungssumme sowohl im Ablebensfall (an den Begünstigten) als auch bei Erleben des Versicherten (an den Versicherten) fällig.Auf Wunsch kann zusätzlich vereinbart werden, dass nach Ablauf der Versicherungsdauer die Versicherungsleistung entweder in Form einer einmaligen Zahlung oder als Rente ausbezahlt wird. Diese Möglichkeit nennt man Rentenoption.

Kreditrestschuldversicherung:
Zur Sicherstellung von Krediten wird häufig eine Kreditrestschuldversicherung abgeschlossen. Im Fall des Ablebens des Kreditnehmers deckt die Versicherung die noch offenen Kreditraten, vom  Zeitpunkt des Todes des Versicherungsnehmers an, ab. D.h. die Raten die bis zum Zeitpunkt des Todes nicht bezahlt wurden, sind nicht durch die Kreditrestschuldversicherung abgedeckt.

Kapitalversicherung:
Es wird eine bestimmte Summe einmalig (Einmalerlag) eingezahlt. Die Veranlagung erfolgt über die Versicherungsanstalt für einen festgelegten Zeitraum. Nach Ablauf der Versicherungsdauer  kann die Versicherungsleistung als Kapital- oder Rentenzahlung erfolgen.

Tipp: Definieren Sie Ihre Vorstellungen und Ihren Bedarf und vergleichen Sie die verschiedenen Varianten der Vorsorge.

Das Vorerbe muss man versteuern, Gesetzestext § 5. ErbSt, Stand Jänner 2007

§ 5. ErbSt

(1) Der Vorerbe gilt als Erbe.

(2) Beim Eintritt des Falles der Nacherbfolge haben diejenigen, auf die das Vermögen übergeht, den Erwerb als vom Vorerben stammend zu versteuern. Auf Antrag ist der Besteuerung das Verhältnis des Nacherben zum Erblasser zugrunde zu legen.

(3) Tritt der Fall der Nacherbfolge nicht durch den Tod des Vorerben ein, so gilt die Vorerbfolge als auflösend bedingter, die Nacherbfolge als aufschiebend bedingter Anfall. In diesem Falle ist dem Nacherben die vom Vorerben entrichtete Steuer abzüglich desjenigen Steuerbetrages anzurechnen, welche der tatsächlichen Bereicherung des Vorerben entspricht.

(4) Nachvermächtnisse und beim Tode des Beschwerten fällige Vermächtnisse stehen den Nacherbschaften gleich.

Wie vermeidet man Erbschaftsstreitigkeiten?

Nach dem Tod eines Menschen herrscht nicht immer Klarheit über das Erbe. Auch wenn eine testamentarische Regelung vorliegt, kann es zu Streitigkeiten zwischen den Erben kommen. Meistens ist die Situation emotional stark überlagert und eine neutrale Sicht der Dinge nur schwer möglich. In der Mediation wird versucht, über die Wiederherstellung von Verständnis und Vertrauen mit allen Beteiligten eine einvernehmliche Lösung zu erarbeiten, die den Interessen aller Streitparteien entspricht.

Tipp:
Finden Sie Ihren Mediator / Ihre Mediatorin in der Nähe

Das Erbe des Verstorbenen wird rechtmäßig verteilt

Nach dem Ableben eines Menschen leitet das Standesamt ein Verlassenschaftsverfahren ein. Die zuständige Behörde (Bezirksgericht)bestellt einen Notar als Gerichtskommissär zur Abhandlung der Verlassenschaft. In weiterer Folge lädt der Notar die Hinterbliebenen / Erben zur Todesfallaufnahme.

Dabei sind mitzubringen:

• persönliche Daten der nächsten Verwandten.
• Abschrift aus dem Sterbebuch.
• alle persönlichen Dokumente des Verstorbenen.
• Testament(e) des Verstorbenen.
• etwaige Vormundschaftsdekrete bzw. Bescheide über die Bestellung zum Sachwalter.
• letzte Pensionsabschnitte / Einkommensnachweise des Verstorbenen.
• kurze Vermögensaufstellung des Nachlasses.
• Aufstellung und Belege über Schulden sowie Auslagen anlässlich der letzten Krankheit, des Todesfalls und des Begräbnisses (werden vom Nachlassvermögen abgezogen).

Wie verhält man sich nach dem Tod eines Menschen richtig?

Nach dem Tod eines Menschen darf sein Nachlass nicht verändert und von niemandem geschmälert werden!

In keinem Fall dürfen:

• Gegenstände weggebracht werden (Wohnungsinhalt, Zweitwohnsitz!)
• Dokumente / Testamente, usw. vernichtet oder entwendet werden
• Sparbücher, Wertpapiere,….mitgenommen werden
• Schmuck, Wertgegenstände etc. vorzeitig verschenkt oder verteilt werden

Menschen, die nicht in der Wohnung des Verstorbenen dauerhaft leben, sollten diese tunlichst nur mit neutralen Begleitpersonen betreten, um nicht in den Verdacht zu geraten, die Situation zu ihren Gunsten manipuliert zu haben. Es ist empfehlenswert einen persönlichen “Aktenvermerk” über den jeweiligen Besuch zu erstellen, also in einer Notiz festzuhalten, welchem  Zweck der Besuch in der Wohnung diente. Die Vorlage dieses persönlichen Vermerkes kann im Streitfall der Erben viele Unannehmlichkeiten ersparen.

Grundsätzlich gilt: Halten Sie immer Rücksprache mit dem für die Verlassenschaft bestellten und damit zuständigen Notar, bevor Sie etwas unternehmen.

• Testament gefunden?

Ein gefundenes Testament (bzw. eventuell eine zweite Version davon) ist dem Notar, welcher zur Abhandlung der Verlassenschaft bestellt wurde, zu übergeben.

• Einen Lebensversicherungsvertrag gefunden?

Auch Lebensversicherungen sind dem, mit der Verlassenschaftsabhandlung betrauten Notar auszuhändigen.

• Bankkonto

Sobald die Bank vom Tod eines Kontoinhabers Kenntnis erhält, wird das Konto des Verstorbenen gesperrt d.h. bis zur Freigabe durch den Notar – im Rahmen der Verlassenschaftsabhandlung – können keine Geldtransaktionen vorgenommen werden. Z.B.: Die monatliche Miete, Telefon,- Strom,- Energiekosten können nicht vom Konto des Verstorbenen bezahlt werden. Auch bestehende Daueraufträge werden vom Bankinstitut nicht länger abgewickelt. Die zu leistenden Auslagen werden demjenigen, der sie ersatzweise gezahlt hat, später aus dem Nachlass des Verstorbenen seitens des Notars rückerstattet.

• Auto / Fahrzeug

Ein Auto muss nicht abgemeldet  werden, darf aber nur von jenen  Personen benutzt werden, die schon zu Lebzeiten des Verstorbenen dafür dessen Zustimmung hatten.

Das Befolgen dieser Verhaltensregeln kann helfen allfällige Erbschaftsstreitigkeiten zu vermeiden.

Tipp: Wenn man nicht untätig „herum sitzen“ möchte, können inzwischen folgende nützlichen Informationen eingeholt werden, bzw. sollte das Einvernehmen innerhalb der Hinterbliebenen für die Klärung folgender Fragen herbeigeführt werden:

• Kostenvoranschläge für diverse Tätigkeiten / Aufträge einholen?
• Welche Personen müssen vom Tod benachrichtigt werden – Gibt es eine Adressenliste?
• Planung der Trauerfeierlichkeiten
• Wer hält die Traueransprache?
• Soll es eine Gedenkmesse geben – welcher Pfarrer hält diese?
• Wer entsorgt den Sperrmüll ?
• Wer sorgt für die Generalreinigung der Wohnung?
• Was soll mit Kleidung, Hausrat,…geschehen?
• Muss die Wohnung ausgemalt werden?
• Welche Abonnements, Mitgliedschaften,… gibt es? Sind diese kurzfristig kündbar?
• Wer meldet das Ableben z.B.: an Rundfunk, Telefongesellschaft, Post etc.

Zählen die Verbindlichkeiten des Verstorbenen auch zum Erbe? Gestzestext, § 548. ABGB, Stand Jänner 2007

§ 548. ABGB

Verbindlichkeiten, die der Erblasser aus seinem Vermögen zu leisten gehabt hätte, übernimmt sein Erbe. Die von dem Gesetze verhängten Geldstrafen, wozu der Verstorbene noch nicht verurteilt war, gehen nicht auf den Erben über.

Erbe wird vom Notar rechtmäßig aufgeteilt

Nach dem Ausstellen einer Sterbeurkunde verständigt das für den Wohnsitz des Verstorbenen zuständige Standesamt das Bezirksgericht. Dieses bearbeitet den Akt und leitet ihn an einen Notar weiter. Die Zuständigkeit der Behörden und des Notars wird – entsprechend dem Hauptwohnsitz des Verstorbenen – nach dem Sprengel festgelegt. Sind in einem Sprengel mehrere Notare tätig, erfolgt eine Aufteilung der Akten.  Dies ist in größeren Städten der Fall. Das Bezirksgericht gibt Ihnen Auskunft darüber, welcher Notar zuständig ist und vom Gericht mit der Abhandlung der Verlassenschaft beauftragt wurde. Dieser bestellte Notar nimmt selbständig Kontakt mit den Hinterbliebenen auf und sendet diesen eine Einladung zur Verlassenschaftsabhandlung. Dies kann – je nach Sprengelgröße – auch erst mehrere Wochen nach dem Ableben erfolgen.

Tipp: Sollte es einen Notar geben, der immer die  Anliegen der Familie abgehandelt hat, können sich die Erben einstimmig und schriftlich auf die Abhandlung der Verlassenschaft durch den Notar ihres Vertrauen einigen. Dies muss dem Bezirksgericht so bald wie möglich bekannt gegeben werden, damit der Akt ohne Umwege an den,- von den Hinterbliebenen nominierten – Notar gelangt.